Mali Denetim Bakım

Mali denetim, mali kayıtların iddia edildiği üzere işlemlerinin adil ve doğru bir şekilde olduğundan emin olunması için bir kuruluşun mali tabloların objektif olarak incelenmesi ve değerlendirilmesidir. Workcube'de mali denetimle ilgili 5 tane bakım fonksiyonu vardır.

Yol: Kontrol Paneli > System > Bakım > Mali Denetim

Hemen hemen tüm şirketler, gelir tablosu, bilanço ve nakit akış tablosu gibi mali tablolarının yıllık denetimine tabidir.

Denetçi, mali kayıtların eksiksiz olduğunu ve bir kuruluşun mali sonuçlarını ve durumunu adil bir şekilde temsil ettiğini doğrulamak için çeşitli testler yapacaktır. Bu testler, kontrol testlerini, işlem testlerini, analitik prosedürleri ve bakiye testlerini içerebilir. Mali denetimler genellikle bir firmanın mali tabloları için yapılır, ancak vergi kayıtları gibi daha spesifik alanları da hedef alabilir.

Workcube'de Mali Denetim modülüyle ilişkili olarak 5 tane bakım fonksiyonu bulunmaktadır. Bunları sırasıyla inceleyelim.

Borç Alacak Tutmayan Muhasebe Fişleri

Kesilmiş muhasebe fişlerinin bazılarında borç-alacak durumuna göre eksiklik olmuş olabilir. Gereğinden az veya fazla fiş kesildiğinde bu borç-alacak uyumsuzluğu yaratır. Bu durumda olan muhasebe fişlerini tespit etmek için "Borç Alacak Tutmayan Muhasebe Fişleri" sayfası kullanılır.

Dönem seçilir ve çalıştır butonuna tıklanarak sorunlu fişler tespit edilebilir.

Not: Muhasebe fişleri sayfalarında nasıl işlem yapılacağı "Muhasebe Fişleri" başlıklı yazıyla öğrenilebilir.

İşlemi Olmayan Muhasebe Fişleri

Bu sayfayla beraber sistemde herhangi bir işlemi bulunmayan muhasebe fişlerini tespit edebilmek ve silme işlemi yapmak mümkündür. Genelde muhasebe hareketi yapan belgelerin silinmesi durumunda oluşur.  Defter gönderimleri, mali yıl geçişlerinden önce kontrol edilmesi önerilir.

Hesap Kontrol Raporu

Hesaplardaki durumu kontrol etmek için "Hesap Kontrol Raporu" kullanılır. Öncelikle bir hesap numarası girilmesi gerekir. Arama sonucu çıkan rapordaki kayıtların kontrol edilmesi gerekir.

Not: "Muhasebe Hesap Planı" başlıklı yazı okunarak hesap planları hakkında detaylı bilgiye ulaşılabilir.

İşlemi Olmayan Cari Hareketler

Herhangi bir işlemi olmayan cari hareketler bu sayfadan tespit edilerek cari işlemler düzenlenebilir.

Not: "Cari İşlemler" başlıklı yazıyla cari işlemlerin nasıl yapıldığı öğrenilebilir.

Hesap Planında Olmayıp Hareket Gören Hesaplar

Herhangi bir hesap planına dahil olmamasına rağmen hareket gören bazı hesaplar olabilir. Hesabın hareket gördükten sonra bir şekilde silinmesi ile açıkta kalan hareketlerdir aslında. Şirket ve muhasebe dönemine göre bu sonuçları alabilmek mümkündür.