Wiki Detay | wiki workcube

Vergi Usul Kanununa göre her geçici vergi döneminin sonunda kur değerleme işleminin yapılması zorunludur. Dövizli işlemlerde işlem tarihi ile ödeme veya tahsilâtın yapıldığı tarih arasında kur değişiklikleri varsa ortaya bir kur farkı çıkacaktır. Bu kur farkının gelir veya gider hesaplarına yansıtılması gerekmektedir. Değerleme işlemi yapılırken yapılan işlemler aynı dönem içinde kapanıyorsa tüm kur farkı o dönem içerisinde tahakkuk ettirilir. Ancak yapılan işlem ile kapatılma dönemi farklı ise her bir dönemde oluşan kur farkı ilgili olduğu dönemde tahakkuk ettirilmelidir. W3 reeskont işlemlerinde; alacak senet ya da çeklerinde reeskont muhasebe kodu alanına girilen muhasebe koduna alacak yazılır. Borç senet ya da çeklerinde de ilgili hesaba borç yazılacaktır. Dönem sonunda hesaplanan reeskont tutarı gider ise dönem başında gelir olarak ilgili hesaba yansıtılmalı, gelir ise yine dönem başında gider olarak ilgili hesaba yansıtılmalıdır. Reeskont işlemleri tüm alacak ve tüm borç senetlerine yapılmalıdır.

Konuyu bir örnekle anlatacak olursak;

12 Nisan 2016 tarihinde 10.000 USD’ lik satış yaptığımızı düşünelim. Bu tarihte 1 USD = 2,80 TL’dir. Söz konusu faturanın vadesi 15 gündür ve vade sonunda 10.000 USD ödeme alındığında kur 1 USD = 3 TL olduğundan kur farkı meydana gelecektir. 2.000 TL kur farkı geliridir ve bu da kambiyo karları muhasebe hesabına yansıtılmaktadır. Yapılan işlemlerin muhasebe hareketleri aşağıdaki gibi olacaktır.

Vergi Usul Kanununa göre banka ve sigorta şirketlerinin reeskonta tabi tutulması gerekmektedir. Bunun dışında kalan işletmelerde ise herhangi bir zorunluluk bulunmamaktadır. Dönem sonu itibariyle vadesi henüz gelmemiş senetli alacakların ve senetli borçların üzerindeki yazılı değerin gerçek değere dönüştürülmesi işlemine reeskont denir. Reeskont oranı senet üzerinde belirlenebilir. Bu oran belirtilmemişse değerleme gününde geçerli Merkez Bankası reeskont oranı geçerli olur.

Reeskont tutarı nasıl hesaplanır?

Reeskont Tutarı = [Nominal Değer * Faiz Oranı * Gün Sayısı] / [36.000 + (Faiz Oranı * Gün sayısı)]

Konuyu bir örnekle anlatacak olursak;

31 Aralık 2016 tarihinde portföyümüzde 11 Mart 2017 vadeli 50.000 TL nominal değerli, %20 faiz onaylı bir alacak senedi bulunmaktadır. 2016 dönem sonunda yapılacak işlemler aşağıdaki gibidir.

Reeskont Tutarı = [50.000 * 20 * 70] / [36.000 + (20*70)]

= 1.871,65 TL

Değerleme ve Reeskont Fonksiyonları

Kur değerleme işlemlerl
Çek ve senet reeskont işlemleri
Vadesi gelmemiş çek ya da senetlerin değerleme günündeki gerçek değerine indirgenmesi
Aşama bazlı reeskont işlemleri
Üç para biriminde reeskont işlemi
Sisteme tanımlı üç para biriminde kur değerleme işlemi yapabilme

Değerleme ve Reeskont modülünde işlem yapabilmek için modülde ve işlem kategorilerinde yetkiniz olmalıdır.

Yetki Grupları

Kontrol Paneli > System > Güvenlik > Yetki Grupları

Bütçe modülünde işlem yapabilmek için öncelikle kullanıcının dahil olduğu Yetki Grubunda Finans Muhasebe altında Değerleme ve Reeskont Modülüne yetkisi olması gerekir. Eğer kullanıcı modül dışında Standart Raporlarda bulunan Değerleme ve Reeskont ile ilgili raporları da görmesi gerekiyor ise Report User kutucuğu da işaretli olmalıdır.

İpucu: Yetkiler ile ilgili detaylı bilgi için Yetki Grupları dokümanını inceleyebilirsiniz.

İşlem Kategorileri

Yol: Kontrol Paneli > BPM > İşlem Kategorileri

Bütçe işlemlerini yönetebilmek için öncelikle modüle ait işlem kategorileri tanımlanır. İşlem kategorileri yapmış olduğunuz işlemin cari, muhasebe ve bütçe gibi arka plan işlemlerini yapmasını sağlar.

Bütçe Yönetiminde kullanılan işlem kategorileri

Reeskont İşlemi

Kullanıma Geçmeden Önce

Genel ayarlar kontrol edilir.
- Şirket tanımları
- Şirket akış parametreleri
- FAB tanımları
- Muhasebe hesap tanımları
Parametreler girilir.
İşlem kategorileri yapılandırılır.
Yetkiler verilir.
- Modül Yetkileri
- WO - Sayfa Yetkileri
- Kayıt Kısıtları
- Şirket Yetkileri
- Şube Yetkileri
- Mali Yıl - Dönem Yetkileri
- İşlem Kategorileri Yetkileri
Xml ayarları yapılır.
Page designer düzenlenir.

Değerleme ve Reeskont İş fonksiyonları ve Implementasyon Adımları

Modülü %100 kullanmak için aşağıdaki implementasyon adımlarının tanımlanması ve set edilmesi gereklidir.

Reeskont İşlemi,İşlem Kategorisi / settings.list_process_cats Process Cat Wiki

Bu sayfanin cf_big_list_search'ü olusturulmustur.

Kur Değerleme İşlemleri | MUHASEBE,Page Settings / account.account_card_rate_valuation Xml Setup Wiki

Kur, Yabancı döviz para birimlerinin ulusal para cinsinden değeridir. Muhasebe kur değerleme işlemlerini otomatikleştirmek ve raporlamak için entegre bir şekilde çalışır. Günlük, ortalama ve tarihsel kur olmak üzere 3 farklı şekilde yapılabilir.

Geri Bildirim

Bu içeriği faydalı buldunuz mu?

Geri Bildirimizi Lütfen Yazınız!

Ad*

Soyad*

E-posta *

Workcube Objects Hakkında

Varlıklarınızı alacak ve borçları değerlemek ve reeskont işlemlerinizi yapmak için kullanılır.

İlişkili İçerikler

Yetki Yönetimi

Menü, modül, WO-sayfa, şirket, mali yıl-dönem, şube, depo, işlem kategorisi, süreç aşama-iş akışı, dijital varlık grupları, yetki grupları, ana işlem kategorisi, GDPR yetkileri ve kayıt kısıtları Kullanıcı Yetki Yönetimi konusudur.

Devamı

2.1.11.8. Reeskont İşlemleri

Reeskont İşlemleri; vadesi gelmemiş çek ya da senetlerin değerleme günündeki gerçek değerine indirgenmesi işlemi için gerekli düzenlemelerin yapıldığı ekrandır.

Devamı

Bir Workcube Sayfası Nasıl Çalışır?

Bir Workcube sayfasının nasıl çalıştığını anlarsanız tüm Workcube'ü kullanmanız, önerilerde bulunmanız, diğer kullanıcılara yardım ve destekte bulunmanız, özelleştirmeniz ve eğitimini vermeniz çok kolaylaşır. Workcube'ün formülünü hemen öğrenin!

Devamı

İşlem Kategorileri

Finans, muhasebe, cari işlem, bütçe işlemi, maliyetlendirme ve stok hareketi içeren tüm iş objelerinde “İşlem Tipi” tanımları vardır.

Devamı