Yeniden Maliyet Oluşturma

Workcube’de ağırlıklı ortalama ve ilk giren ilk çıkar (FIFO)  yöntemlerine göre maliyet hesaplaması yapılabilmektedir. Maliyet yöntemi dönemsel olarak değiştirilebilen bir bilgidir, muhasebe dönemi eklenirken ilgili yıl için envanter yöntemi seçilir. Bu yöntem ilgili şirketin tüm dönemleri için geçerli olur.

Yol: Kontrol Paneli > System > Bakım > Yeniden Maliyet Oluşturma

Dikkat: Eğer dönem ortasında bu bilgi değiştirilir ise tüm yıl için maliyet işlemleri dönem bakım işlemlerinden tekrar çalıştırılmalı. Aksi halde karlılık ve envanter raporları yanlış sonuç verecektir.

Muhasebe döneminde envanter yöntemi seçildikten sonra maliyet işlemleri iki yöntem için farklı şekilde sürdürülür;

Ağırlıklı Ortalama

Ağırlıklı ortalama maliyet hesabı istenirse anlık olarak istenirse dönem sonlarında çalıştırılır.  Şirket akış parametrelerinde ki “Maliyet İşlemi Yapılsın” seçeneği evet olarak seçilirse işlem tipinde maliyet yapılsın seçeneği seçilen tüm işlemlerden sonra maliyet fonksiyonu çalıştırılır ve anlık olarak maliyet kaydı yapılır.

Anlık maliyet kaydı performans ve tutarlılık açısından çok doğru bir yöntem değildir. Sistem içerisinde geriye dönük işlemler vs. yapıldığında ağırlıklı ortalama hesabı bozulacağı için dönem sonunda maliyet işlemlerinin tekrar çalıştırılması gerekecektir. Ayrıca her işlemin sonunda hesap yapılması sistemin performansı açısından da doğru değildir.

Anlık maliyet çalışsın ya da çalışmasın her durumda dönem sonlarında dönem bakım işlemlerinden maliyet işlemi tekrar çalıştırılmalıdır. Dönem bakım işlemlerinde ağırlıklı ortalama ve ilk giren ilk çıkar yöntemleri için iki ayrı sayfa bulunmaktadır. Her sayfada sadece detayında ilgili envanter yöntemi seçilen muhasebe dönemleri seçilebilmektedir.

İlk Giren İlk Çıkar (FİFO)

Workcube‘de fifo yöntemine göre maliyet hesaplaması dönem sonlarında dönem bakım işlemlerine eklenen bir fonksiyon ile gerçekleştirilir. Her dönem sonunda işlemler arasında kapama işlemi yapılarak kalan stok ve maliyet değeri bulunur.

Bu yöntemde maliyet kaydı yapılmadığı için sadece kapama işlemleri gösterilir. Maliyet gösterilmesi gereken sayfalarda ilgili kapama işlemlerinden yola çıkılarak maliyet hesaplanır.

Sayfadaki seçenekler sırasıyla şu şekilde çalışır;

Oluşmuş Belgeleri de Güncelle: Maliyet kaydı oluşmuş belgelerin maliyetlerini tekrar çalıştırır. Seçilmesi önerilir. Maliyet muhasebesi yapan firmalar kesinlikle seçilmelidir.

Demirbaş Fişleri Güncellensin: Abone – Sabit Kıymet takibi yapan firmalar içindir. Bu firmaların seçilmesi önerilir. Seçmezler ise muhasebe, maliyet farklılıkları oluşur.

Sadece Seçilen Tarih Aralığındaki  Maliyetler Güncellensin: Seçilmez ise maliyet çalıştırılan belgedeki ürünlerin maliyetleri, ilgili tarih aralığındaki sonraki maliyet kayıtlarını da günceller. Seçilmesi önerilir. Tarih Kontrollü Maliyet Çalıştırabilsin xml’ine bağlı olarak gelir.

Silme İşleminde Manuel Girilen Maliyetler Silinsin: Ürünün maliyet detayından girilen ya da excelden import edilen maliyetlerin silinmesini sağlar.  Sadece seçilen tarih aralığındaki manuel maliyetleri siler.  Silme İşleminde Tüm Maliyetler Silinsin XML’ine bağlı olarak gelir.

Başlangıç – Bitiş Tarihi: Filtre olarak kullanılır. Seçilen tarih aralığındaki belgelere göre maliyetleri çalıştır.

Belge No: Filtre olarak kullanılır. Sadece girilen numaraya ait belgeden maliyet çalıştırır.

Ürün: Filtre olarak kullanılır.  Sadece seçilen ürüne ait belgelerden maliyet çalıştırır. 

Kaynak Dönem: Filtre olarak kullanılır. Sadece seçilen döneme ait belgelerden maliyet çalıştırır. Filtrede sadece detayında envanter yöntemi olarak ağırlıklı ortalama seçili olan muhasebe dönemleri gelir.

Otomatik Geçiş: Rapor başlangıç adımlarında, sonraki adıma geçişi otomatik yapar. Kullanıcı her adımda devam butonuna basmak zorunda kalmaz.

Rapor Başlangıç Adımları

1. Silme İşlemi: Maliyetleri siler. Normalde silme işlemi sadece belgesi olmayan maliyetleri siler.  Silme işleminde "Tüm Maliyetler Silinsin" XML’i evet seçilirse manuel maliyetler hariç tüm maliyetler silinir. Silme işleminde "Manuel Girilen Maliyetler Silinsin" seçilirse de manuel maliyetlerde seçilir. Tüm maliyetler silinip maliyet çalıştırılırsa, daha kısa sürede maliyetler çalışır.
   
2. Belgelerden Oluşturma: Seçilen filtrelere göre belgelere bularak, bu belgelerden maliyetleri tekrar oluşturur.
   
3. Üretimden Oluşturma: Seçilen tarihler arasındaki üretim maliyetlerini silerek ilgili üretim sonuçlarından doğan maliyetleri tarihe göre günceller. "Üretim Maliyetleri Oluşturulsun" XML’ine bağlı olarak gelir.
   a) X ürününün üretilmesinde sarf edilen yarı mamul veya hammaddenin maliyetinde herhangi bir değişiklik yapıldığında
   b) Kullanılan hammadde miktarı değiştirildiğinde
   Üretilen ürünün üretim maliyetlerini tekrardan güncellemek için rapor başlangıç adımı "Üretimden Oluştur" seçilir.
   
4. Kümüle Maliyet Oluşturma: Seçilen tarih aralığı için tek bir maliyet kaydı oluşturur. "Kümüle Maliyet Oluşturulsun" XML’ine bağlı olarak gelir.
   
5. Satış Faturaları ve Satış İrsaliyeleri Güncellensin: Fatura ve irsaliye basket satırlarını maliyetleri yazar, maliyete bir etkisi yoktur. Raporlamalarda ek seçeneklere bağlı olarak kullanılır. Maliyet muhasebesi işlemlerini yapacak firmalar mutlaka bu adımı çalıştırmalıdır. "Fatura ve İrsaliyeler Güncellensin" XML’ine bağlı olarak gelir.

Maliyet işlemi çalıştıkça ekrana ilgili belgelerİ ve yapılan işlemleri getirir. Maliyeti olmayan ya da maliyet kaydı yapılamayan sorunlu belge ve ürünlerin listesi sistem tarafından oluşturulur. Kontrol Paneli > System > Bakım > Maliyet(txt) altından tarih seçimi yaparak bu oluşan txt. dosyasını daha sonra inceleyebilir, gerekli durumlarda ilgili belge veya parametrik tanımları düzenledikten sonra tekrar maliyet çalıştırabilirsiniz.

Tavsiye: Maliyet hesabı eksik, hatalı olan ürünler varsa öncelikle tanımlar kontrol edilmelidir. "Maliyet Parametrik Tanımlamalar" dokümanı üzerinden parametrelerinizi kontrol edebilirsiniz. 

Dikkat: İşlemi yapan kullanıcın internet tarayıcısında açılır pencere engelleyicisi açıksa eğer maliyet sayfası açılmayacağı için maliyet işlemi çalışmaz. Engelleyici kapatılmalı veya Workcube için izin verilmelidir. Anlık olarak maliyet çalıştırıldığında bu madde geçerlidir, dönem sonu işlemlerinden çalıştırılıyor ise bu sorun olmayacaktır.

Maliyetlerin yeniden çalıştırılması sistemi yoran bir işlemdir. Diğer kullanıcıları etkilememek için, maliyetlerin mesai saatleri dışında ya da kullanıcıların sistemi az kullanıldığı zamanlarda çalıştırılması tavsiye edilir. Ayrıca bu işlem yapılırken geriye dönük stokları etkileyen işlemlerin de yapılmaması gerekmektedir.